Статьи

Додержання порядку організації розрахункових банківських операцій

Комерційні банки на договірних умовах здійснюють розрахунково-касове обслуговування підприємств, установ, організацій і громадян шляхом виконання їхніх розпоряджень на перерахування коштів з рахунків (ст. 51 Закону "Про банки і банківську діяльність").

Кошти юридичних осіб підлягають обов'язковому зберіганню в банках, за винятком готівки в касах в межах ліміту, встановленого обслуговуючим банком. Умови розрахунково-касового обслуговування клієнтів банку відображаються у відповідних договорах.

Загальний порядок організації безготівкових розрахунків, їхні форми, документи та ін. визначені Інструкцією N 135 від 29.03.2001   Інструкція Про безготівкові розрахунки в Україні в  національній валюті".

Зазначена Інструкція встановлює загальні правила розрахунків банків, юридичних і фізичних осіб з використанням платіжних інструментів в формі: меморіального ордеру; платіжного доручення; платіжної вимоги-доручення; платіжної вимоги; розрахункового чека; акредитиву.

При цьому, слід враховувати, що використання  банківських карток і векселів, як платіжних документів регулюються іншими нормативними актами НБУ. Досить вузько і чітко визначено коло стягувачів - державний виконавець, податкові органи, і підприємства (здійснюючі примусове стягнення коштів на основі визнаних претензій), які на основі документів і в випадках, визначених законом, мають право оформляти та подавати до банку розрахункові документи на примусове списання коштів з рахунків платників.

Відповідно до цієї Інструкції банк платника приймає документи від клієнтів протягом операційного дня, час якого регламентований режимом роботи банку. Розрахунки за документами, які надійшли в банк платника протягом операційного дня, здійснюються банком в той же день.

У правому верхньому куті проставляє дата надходження цих документів. Якщо документи надійшли після закінчення часу, регламентованого банком для роботи з клієнтами, на таких документах, крім того ставиться штамп «вечірня». Дата вико­нання розрахункового документу проставляється у правому нижньому куті. Якщо дата розрахункового документу співпадає з датою проводки його банком, дата одержання його банком не проставляється.

Банк одержувача повинен зараховувати кошти на рахунки клієнтів не пізніше наступного робочого дня після одержання інформації від розрахункової палати.

У випадках, коли розрахунки здійснюються без застосування системи електронних міжбанківських рахунків, розрахункові документи підприємств доставляються в банки кур'єрською поштою (спецзв'язком) відповідно до Правил прийому, відпрацювання та доставки кореспонденції банківських установ спецзв'язком Міністерства зв'язку України. Нормативні строки обігу розрахункових документів, відповідність за перевищення строків їх обігу та ін. викладені в Законі України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" від 05.04.01р. №2346.

Згідно п.10 Інструкції №135 розпорядження стягувача про примусове списання коштів з рахунку платника, приймаються банками незалежно від наявності на них достатнього залишку коштів і виконуються ними частково в межах наявного залишку коштів, а в невиконаній сумі повертаються стягувачу.

Названа Інструкція детально регламентує порядок документообігу в банку та обов'язок перевірки докуметів.

При перевірці цього питання потрібно звернути увагу на скарги клієнтів про порушення банком нормативних строків проходження розрахункових документів, а також матеріали перевірок з цих питань, проведених органами контролю (ДПІ, НБУ).

info@donadvocat.com (advocat_lugansk, advocat_doneck, advocat_kiev) +38-095-858-42-62