Законність операцій з іноземною валютою

Відповідно до ст. 47 Закону "Про банки і банківську діяльність", ст. 5 Декрету КМУ "Про систему валютного регулювання та валютного контролю" такі операції можуть здійснюватися банком лише за наявності ліцензії, яка видається НБУ (генеральна - на весь період режиму валютного регулювання; індивідуальна - на здійснення разової валютної операції).

Уповноважені банки та інші кредитно-фінансові установи, які одержали генеральну ліцензію на здійснення операцій, пов'язаних з торгівлею іноземною валютою, мають право відкривати на території України пункти обміну іноземних валют, в тому числі і на підставі агентських угод з іншими юридичними особами.

Порядок роботи обмінного пункту визначається Інструкцією про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку" затвердженою постановою Правління НБУ від 12.12.2002р. №502, з наступними змінами. Контроль за роботою обмінних пунктів здійснюють уповноважені банки. У випадку порушення правил здійснення операцій з купівлі продажу іноземної валюти власними обмінними пунктами та пунктами-агентами уповноважений банк може бути позбавлений ліцензії НБУ на право здійснення операцій купівлі-продажу іноземної валюти.

Слід мати на увазі, що відповідно до рішення №2 від 6.07.98 р. Державної міжвідомчої експертної комісії по електронним контрольно-касовим апаратам, комп'ютерні системи, які забезпечують виконання платіжних функцій електронних контрольно-касових апаратів, визнані технічними засобами. У пунктах обміну іноземної валюти можуть застосовуватися лише комп'ютерні системи, які внесені до реєстру сертифікованих комп'ютерних систем і зареєстровані в державних податкових адміністраціях, або електронні контрольно-касові апарати відповідно до вимог Закону "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг."

Законом «Про патентування деяких видів підприємницької діяльності» передбачено, що патентуванню підлягають операції по торгівлі готівковими валютними коштами, які здійснюються суб'єктами підприємницької діяльності чи їх структурними підрозділами в пунктах обміну іноземної валюта. При цьому під пунктами обміну іно­земної валюти, відповідно до Закону, слід розуміти:

— обмінні пункти уповноважених банків, які розташовані за межами їхніх операційних залів;

— обмінні пункти інших кредитно-фінансових установ, які одержали ліцензію НБУ на здійснення операцій по торгівлі іноземною валютою;

— обмінні пункти суб'єктів підприємницької діяльності, які діють на підставі агентських угод з уповноваженими банками.               .                 

У випадках, коли суб'єкт підприємницької діяльності має відокремлені структурні підрозділи, торговий патент треба придбати окремо для кожного структурного (відокремленого) підрозділу (обмінного пункту).

Слід враховувати, що у відповідності з вимогами Інструкції НБУ з організації емісійно-касової роботи в установах банків України, не можуть бути підставою для відмови у купівлі (обміну) валюти незначні дефекти банкнот внаслідок природного зношення: забруднення, надриви, тертя, а також невеликі плями та написи, які не змінюють основних ознак платоспроможності.

Для з'ясування питань щодо додержання законодавства про операції з іноземною валютою, прокурору слід також ознайомитися з матеріалами відповідних перевірок в органах державної податкової адміністрації, обласному управлінні НБУ, органах внутрішніх справ та ін.

[email protected] (advocat_lugansk, advocat_doneck, advocat_kiev) +38-095-858-42-62